2022年度

湖南省审计厅部门决算

目录

第一部分 湖南省审计厅单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第一部分 

湖南省审计厅单位概况

一、部门职责

湖南省审计厅组建于1983年。根据中共中央办公厅国务院办公厅印发的《湖南省机构改革方案》，湖南省审计厅（以下简称省审计厅）是省政府组成部门。中共湖南省委审计委员会办公室（以下简称省委审计委员会办公室）设在省审计厅。

省审计厅贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和决策部署，全面落实省委关于审计工作的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）主管全省审计工作。负责对全省财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对中央和省委、省政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央关于审计工作的方针政策和法律法规，拟订我省审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全省专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向省委审计委员会提出年度省级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向省政府提出年度省级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受省政府委托向省人大常委会提出省级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向省委、省政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向省直有关部门、市州党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括中央和省委、省政府有关重大政策措施贯彻落实情况；省级预算执行情况和其他财政收支，省直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；市州、财政省直管县政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；使用省财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；省政府投资和以省政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，省重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；省属国有企业和金融机构、省属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；省属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我省驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对省管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责审计署授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与市州党委和政府共同领导市州审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管市州审计机关负责人。

（十一）指导和推广信息技术在全省审计系统的应用。

（十二）完成省委、省政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全省审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。湖南省审计厅内设机构包括：省委审计委员会办公室秘书处、办公室、法规处、审理处、电子数据审计处、财政审计一处、财政审计二处、财政审计三处、行政事业审计一处、行政事业审计二处、行政事业审计三处、农业农村审计处、固定资产投资审计一处、固定资产投资审计二处、社会保障审计处、自然资源和生态环境审计处、金融审计处、企业审计一处、企业审计二处、企业审计三处、企业审计四处、企业审计五处、涉外审计处、经济责任审计一处、经济责任审计二处、经济责任审计三处、经济责任审计四处、政策跟踪审计处、重大项目审计处、计划统计处、审计执行处、人事处、机关党委、离退休人员管理服务处等34个处室和省内部审计指导中心、省国外贷援款项目审计服务中心、机关后勤服务中心、省审计技术中心、省审计科研所5个二级机构。

（二）决算单位构成。湖南省审计厅2022年部门决算汇总公开单位构成包括：湖南省审计厅本级及二级预算单位湖南省审计科研所。

第二部分 

部门决算表 

第三部分 

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计20,303.88万元。与上年相比，增加4,672.78万元，增长29.89%，主要是因为按省级财政相关政策要求，2021年度部分人员经费在2022年下拨并支出。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计17,594.86万元，其中：财政拨款收入16,451.41万元，占93.5%；上级补助收入万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入1,143.45万元，占6.5%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计15,788.6万元，其中：基本支出12,573.51万元，占79.64%；项目支出3,215.09万元，占20.36%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计17,725.58万元，与上年相比，增加4,098.04万元，增长30.07%，主要是按省级财政相关政策要求，2021年度部分人员经费在2022年下拨并支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出14,894.99万元，占本年支出合计的94.34%，与上年相比，财政拨款支出增加3,352.16万元，增长29.04%，主要是因为按省级财政相关政策要求，2021年度部分人员经费在2022年支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出14,894.99万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出12,059.21万元，占80.96%；教育（类）支出31.66万元，占0.21%；社会保障和就业支出1,365.25万，占9.17%；卫生健康支出790.34万元，占5.31%；住房保障支出648.51万元，占4.35%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为12,859.83万元（含上年结转），支出决算数为14,894.99万元，完成年初预算的115.83%，其中：

1．一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为14.97万元，支出决算为14.42万元，完成年初预算的96.33%，决算数小于年初预算数的主要原因是：国外贷款赠款专项经费有小额结余。

2．一般公共服务（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为25万元，支出决算为19.38万元，完成年初预算的77.25%，决算数小于年初预算数的主要原因是：公务用车购置费有结余。⠼/span>

3．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为7,103.09万元，支出决算为9,770.14万元，完成年初预算的137.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2021年度部分人员经费在2022年下拨并支出。

4．一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为67万元，支出决算为62.44万元，完成年初预算的93.19%，决算数小于年初预算数的主要原因是：纪检专项工作经费有结余。

5．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为2,594.48万元，支出决算为1,832.35万元，完成年初预算的70.62%，决算数小于年初预算数的主要原因是：跨年审计项目经费、审计委托业务经费和专业技术人员经费在2023年支出。

6．一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为630.67万元，支出决算为360.48万元，完成年初预算的57.16%，决算数小于年初预算数的主要原因是：跨年网络运行维护经费、数据采集处理分析服务经费在2023年支出。

7．一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为10万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：全年未安排因公出国（境）事务。

8．一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为1万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：省机关党建立项课题研究经费结余。

9．教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）。

年初预算为142.28万元，支出决算为31.66万元，完成年初预算的22.25%，决算数小于年初预算数的主要原因是：培训因疫情影响等原因减少。

10．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为333.74万元，支出决算为900.65万元，完成年初预算的269.87%。决算数大于年初预算数的主要原因是：2021年度部分离退休人员经费在2022年下拨并支出。

11．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为464万元，支出决算为464万元，完成年初预算的100%。

12．社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0.6万元，支出决算为0.6万元，完成年初预算的100%。

13．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为818万元，支出决算为790.14万元，完成年初预算的96.59%。决算数小于年初预算数的主要原因是：行政单位医疗有所结余。

14．卫生健康支出（类）其他卫生健康支出（款）其他卫生健康支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加了离退休干部经费。

15．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算655万元，支出决算为648.51万元，完成年初预算的99.01%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出12,573.46万元，其中：人员经费10,460.31万元，占基本支出的83.19%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费2,113.15万元，占基本支出的16.81%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为110万元，支出决算为55.44万元，完成预算50.4%，其中：

因公出国（境）费支出预算为10万元，支出决算为0万元，与上年持平，全年未安排因公出国（境）事务。

公务接待费支出预算为20万元，支出决算为1.11万元，完成预算的5.55%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制公务接待经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比减少3.38万元，减少75.28%，减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制公务接待经费开支。

公务用车购置费支出预算为25万元，支出决算为21.99万元，完成预算的87.96%，决算数小于预算数的主要原因是按照批复更新购置车辆一台，实际购买价格较预算有所压减。与上年相比减少2.99万元，减少11.97%，减少的主要原因是购买车辆品牌、车型不同，价格减少。

公务用车运行维护费支出预算为55万元，支出决算为32.34万元，完成预算的58.8%，决算数小于预算数的主要原因是进一步从严控制公务用车运行维护开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比增加0.89万元，增长2.83%，增加的主要原因是公务用车信息化管理平台费用有所增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.11万元，占2%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算54.33万元，占98%。其中：

1. 因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务接待费支出决算1.11万元，全年共接待来访团组18个、来宾140人次，主要是市州县相关单位来我厅衔接沟通审计情况、上下级审计机关审计业务学习交流而发生的接待支出。

3. 公务用车购置费及运行维护费支出决算54.33万元，其中：公务用车购置费21.99万元，省本级购置更新公务用车1辆。公务用车运行维护费32.34万元，主要是公务用车维修保养、保险、加油等支出，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为12辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本部门2022年度无政府性基金预算收入、支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出2,026.01万元，比年初预算数减少373.71万元，降低15.57%。主要原因是：认真贯彻落实“过紧日子”要求，厉行节约，严格控制机关运行经费。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费9万元，用于召开全省综合性会议和审计业务会议等，人数611人，内容为全省审计工作会议、经济责任审计和自然资源资产离任审计动员会议、市级审计机关主要负责同志会议、县市区审计整改突出问题集体约谈会议、高级审计师评审工作会议等；开支培训费31.66万元，用于开展送训和集中面授培训，人数114人，内容为审计项目组长（主审）培训、自然资源和生态环境审计无人机驾驶证培训、计算机审计中级培训等。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额1,007.14万元，其中：政府采购货物支出388.12万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出619.02万元。授予中小企业合同金额526.98万元，占政府采购支出总额的52.32%，其中：授予小微企业合同金额450.75万元，占授予中小企业合同金额的85.53%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的63.18%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的36.82%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，部门（单位）共有车辆12辆，其中，主要领导干部用车1辆，机要通信用车1辆、应急保障用车6辆、执法执勤用车4辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

1．运行成本方面。

（1）2022年我厅进一步规范管理，建立健全各项管理制度，组织修订了《湖南省审计厅采购管理办法》《湖南省审计厅公务卡管理办法》等30项制度。厅内日常工作均在制度的管控范围内，有据可依、有章可循，为财务工作稳定有序地开展提供了有力的制度保障。同时认真贯彻《公共机构节能条例》《湖南省审计厅节能降耗工作制度》，在持续保持全国节约型机关荣誉称号的同时，以“两型”示范机关建设为载体，积极推动单位节能降耗工作，按照“精打细算、勤俭节约、过紧日子”的原则，严格控制行政运行成本。

（2）2022年部门公用经费支出总额2,113.15万元，公用经费控制率为93.73%；“三公”经费全年预算安排110万元，较上年下降20万元，变动率为-15.38%，全年实际支出55.44万元，控制率为50.4%。

2．管理效率方面。

2022年部门财政拨款收入17,725.58万元，支出14,894.99万元，预算执行率为84.03%，控制率为5.89%。单位在职人员数307人，编制数322人，控制率为95.34%，在职人员在编制控制范围内。单位立项审计项目总数228个，已完成或结束现场实施的项目219个，立项审计项目完成率96.05%。

3．履职效能和社会效应等方面。

2022年，我厅坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在省委、省政府和审计署的坚强领导下，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，扎实做好常态化“经济体检”。共审计和调查119个单位，查出各类违规、损失浪费问题金额118亿元，促进增收节支和挽回损失36亿元；移送问题线索126起；提交的审计要情等审计成果信息被省委、省政府领导批示70篇（次），为省委、省政府科学决策提供了重要依据。我们连续13年被评为全省绩效考核先进单位，连续4届保持全国文明单位称号，先后获得和保持全省文明行业、脱贫攻坚工作先进单位等20多项荣誉。

（二）存在的问题及原因分析

2022年预算执行率为84.03%，执行率有待提高。原因为：一是根据相关政策，年度绩效考核结果未出，绩效奖未发放，人员经费有结余；二是审计项目经费、委托业务经费因项目实施周期长、按进度付款及跨年结算费用等原因，资金有结余；三是专业技术人员未满额配置，经费有结余；四是部分培训计划因疫情影响等原因未开展，培训费结余。

下一步改进措施：加快项目完成进度，提高预算资金执行率。具体措施：一是加强与省财政等相关部门沟通协调，进一步细化人员经费编制；二是针对项目周期长及跨年度的问题，争取项目尽早计划、铺排、开展，项目结束后第一时间完成费用结算；三是根据业务工作需要及时补充专业技术人员，目前接近满额配置，经费执行率将进一步提高；四是完善预算执行动态监控机制，定期统计资金支出进度情况，实时督促各部门加快预算执行。

第四部分 

名词解释