——2012年11月28日在省十一届

人大常委会第三十二次会议上

省审计厅厅长  唐会忠

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受省人民政府委托，向省人大常委会报告2011年度省级预算执行和其他财政收支审计工作报告指出问题的整改情况和对审议意见的处理结果，请审议。

省十一届人大常委会第三十次会议审议了《关于2011年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计工作给予肯定，同时要求省政府责成相关部门和单位对审计指出的问题切实加以整改。省政府高度重视省人大常委会的审议意见。徐守盛省长主持召开省政府常务会议，研究部署审计整改工作，要求各地各部门强化审计整改责任，采取有效措施，从细化预算编制、推进预算公开、整合专项资金、及时拨付资金等方面入手，切实纠正审计查出的问题，同时着眼长远，从顶层设计抓起，完善政策法规和管理制度，防范问题再度发生。

省政府办公厅对有关市州政府和省直部门下发了限期整改的通知。省审计厅根据省人大常委会的审议意见和省政府的工作部署，派出整改督查组，督促整改和建章建制，促进规范管理，同时根据审计结果向纪检监察部门移送案件线索1起，2人被撤销职务。有整改任务的各责任部门和单位，高度重视审计整改工作，省直有关部门在加强自身整改工作的同时，督促市州整改有关问题。截至2012年10月底，各级各部门绝大部分问题已得到整改，由于客观情况或历史原因造成的问题，也通过建立完善相关制度规定予以纠正，防止类似问题再度发生。

一、省级财政管理审计查出问题的整改情况

（一）关于财政收支预算执行不够及时的问题

1．未及时上缴国库的省本级财政专户利息及非税收入1.49亿元，今年3月已经全部上缴。

2．审计抽查发现2011年未及时安排的上年结余资金9.41亿元、系统财务资金38.98亿元、年初待分配资金3.74亿元，已经全部下达。同时，根据审计意见，省财政厅与相关部门今年制定了详细的预算执行计划时间表，提前组织项目申报，规范评审流程，提高预算执行的及时性、均衡性和有效性。从今年1月至9月的预算执行情况看，省财政厅组织执行的省级预算完成支出624.28亿元，比上年同期增长35.57%，预算执行进度明显加快。

（二）关于部分专项资金和专户管理不够规范的问题

1．针对审计抽查发现省级农业专项资金整合有效性不够的问题，根据今年7月省政府制定下发的《关于整合规范省级财政专项资金的意见》，省财政以县为主，开展了农业专项资金的统筹整合工作。同时，对各类省级专项资金进行全面清理和分层次整合，召集了25家省直部门，研究解决资金整合实施过程中的矛盾和问题，并制定了具体的工作时间表，各部门提出了专项资金清理整合方案，将在编制2013年部门预算时执行。

2．针对专项资金管理制度不够健全的问题，省财政厅在专项资金归并整合的基础上，已组织有关省直部门修订完善各类资金管理办法，并规定各部门所有专项资金“先定办法，后分资金”，减少资金分配的随意性。

3．针对部分财政专户未归口国库统一管理的问题，省财政厅已将原归口于有关处室管理的财政专户，改由省国库支付核算局统一开户管理。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于部门预算编制不够细化的问题

今年，按照省政府的要求，省财政厅和各部门加强了部门预算的管理工作。一是从每年7月起提前研究下年度省级专项资金的分配方案，原则上对下年二次分配的资金，50%以上在年底前提出分配方案。年度专项资金除需按进度拨款、据实结算及预留不可预见性支出外，要求在6月底前下达。二是从2013年起实行预算绩效考核，并将结果作为下年预算安排的依据。三是向社会公开省级专项资金的支持范围、申报方式、分配过程和结果，2013年先公开民生类专项资金，2015年力争公开所有省级重大专项资金。四是严格区分省级和市县支出，分类编制预算，细化部门预算，减少系统财务规模，强化预算约束。从整改效果看，今年部门预算执行效率普遍提高。

（二）关于部门预算执行不够严肃的问题

1．省直单位住房公积金管理中心等4个部门资产处置及非税收入5930万元，均已上缴财政。

2．省质监局等5个部门及所属单位基本支出挤占项目支出1588万元，已经通过动用往年净结余资金和经营性收入、调整日常运行经费等途径，归还了被占用的项目资金。目前，省财政已着手完善省直部门正常运行经费保障机制，有关部门已按要求强化约束，严格按照预算用途使用资金。

3．各部门针对专项资金管理制度、分配下达和计划批复方面的问题，采取了以下措施整改：

一是根据省政府关于整合规范省级财政专项资金的意见，加大了资金整合力度，归并了项目支出的类别。

二是修订完善资金管理办法。截至今年10月，省水利厅等3个部门已经建立健全了有关专项资金管理制度，完善了因素法分配资金的办法，明确规定根据资金的扶持方向，综合考虑补助对象的客观需求，以及资金管理使用情况等因素，对专项资金进行分配。

三是加快资金下达和计划批复。2011年省林业厅等3个部门未及时下达的资金20.35亿元，已经下达；省教育厅未及时批复的项目计划已经批复，11.32亿元资金已经安排使用。同时，省直有关部门与省财政厅已经建立了联动机制，对部分常年专项资金，建立和完善了项目信息库，提前组织项目报备，加快项目前期工作进度，提高了预算执行效率。

4．省教育厅和省畜牧水产局3个项目未及时组织实施或进度缓慢，现已采取措施整改，分别组织了政府采购，落实了工程实施方案，力争年底完工。

（三）关于专项资金管理使用不够规范的问题

审计抽查6个部门专项资金发现的问题，已进行了整改。

1．水利专项资金方面：省水利厅高度重视水库监理工程招投标存在的问题，一是组织了水库工程验收，从项目检测结果及运行情况看，未发现施工质量问题；二是联合省发改委、省监察厅、省财政厅，修订了水利工程招标投标管理办法，进一步规范水利工程招投标；三是开展水利建设工程的跟踪监督，加强突击检查，促进规范管理。

2．教育专项资金方面：市县财政及9所学校未及时发放的奖助学金3798.61万元，今年9月中旬前已全部发放。娄底职院将家庭经济困难学生临时生活补贴用于教职工工资的34.45万元，已用学费收入归还到位。怀化市及湘西自治州向已流失的中职学生的助学卡注入的资金，已经收回财政并按规定使用。

3．畜牧水产专项资金方面：一是5个县滞留补贴和奖励资金6431.88万元，目前已经拨付农户3003.41万元，余款3428.47万元，均已落实到项目单位，将在项目验收合格后拨付资金；3个县畜牧水产部门滞留的专项资金269.67万元，已下拨使用。二是12个养殖户虚报数据获取补贴62.11万元，已由财政收回9个养殖户8.91万元，剩余53.2万元以扣减3名养殖户2012年生猪良种补贴的方式收回；个别乡镇畜牧站和村组截留套取的能繁母猪补贴14.8万元，已责令发放到养殖户11.35万元，收回财政3.45万元。

4．林业专项资金方面：省林业厅对滞拨林业资金的8个县，下达了专项整改通知，至10月初，8个县滞留的2.39亿元项目资金全部拨付到位，工程已经验收。

5．尾矿库治理资金方面：17个未及时动工的尾矿库隐患治理项目，今年8月前全部动工，其中6个已经完工，其余年底前可完工。同时，省安监局与省财政厅制定了尾矿库治理专项资金及项目管理办法，对支持范围、申报审查、项目管理、监督检查作出规定，明确资金下达时间提前到每年5月；申报治理项目，必须提交矿山工程设计单位编制的尾矿库治理方案和资金预算，前期工作不到位的不予支持，项目立项时将组织专家评审。

6．新网工程资金方面：未及时拨付的19个项目347万元资金，除2个项目16万元资金因项目单位法人变化和账户临时冻结，资金拨付当地财政专户外，其余17个项目，331万元资金全部拨付到位。

（四）关于部分政策制度执行存在偏差的问题

1．安全生产风险防控体系不够健全，抵押金制度执行流于形式，原因是制度设计有缺陷，占用企业大量流动资金，且企业所交抵押金不能满足事故善后需要。国家安监总局正探索建设更好的安全生产防控体系。我省已推行安全生产责任保险制度代替抵押金制度，能够弥补抵押金制度的不足。目前已经在全省重点行业推行安全生产责任保险，实行两种制度并轨运行。同时还出台了相关规定，妥善处理两种制度并轨运行可能产生的问题。

2．省直单位住房公积金管理中心执行住房公积金缴存政策不够严格，考虑到对所涉及行业的影响，以及中央企业对湖南经济发展的支持，该中心已提请省政府研究采取措施：拟根据国务院明年将出台的新规定，修改目前政策，或者适当降低缴存比例，或者停止执行特定行业的特殊比例。

3．7所高校困难学生资助资金计提和发放不足的370.35万元，今年9月已经按照政策规定，以学费的4%足额提取和发放。

三、政府重点投资项目审计查出问题的整改情况

（一）关于在建高速公路跟踪审计发现的问题

针对在建高速公路的资金缺口，省交通厅与省高管局采取了3项措施：一是争取交通部支持，已将10条高速公路纳入国家补助范畴，安排资金83.9亿元；二是积极与各银行沟通，今年1月至9月已到位信贷资金701.5亿元；三是拟处置所属项目服务区经营权、项目广告经营权，进一步筹集项目建设资金。现已转让了溆怀高速公路股权，取得收入12.23亿元，减少直接投资81.9亿元。目前，资金紧张局面已经改善。转借给民营BOT高速公路项目单位的资金，省交通厅已经提出处理方案，可以安全收回资金。

广信公司等供应主材及高管薪酬问题，基本整改到位。省高管局采取了如下整改措施：一是废止所属经营公司据以参与主材供应的湘高速财〔2009〕65号文件，要求所属经营公司平等参与市场竞争；二是成立专门机构，对所属经营公司进行清产核资和清理整顿，现已基本完成清查工作；三是制定了新的规定，对所属经营公司高管人员的薪酬予以规范。

概算把关不严、工程变更审批滞后的问题，省交通厅对2009年开工的35个高速公路项目进行了造价分析，向省政府呈报了概算执行情况分析报告，并据此合理核定工程投资规模，严格控制工程造价。炎睦高速的工程变更已经审核通过。

超规模征地的问题，长湘高速公路监控分中心项目原拟征300亩土地并支付了征地拆迁费用，目前只按规划办好了120亩的用地手续。拟多征的180亩土地，望城区政府今年6月经过招拍挂程序出让，由望城区城镇开发建设投资有限公司摘牌取得，现未出让给长湘公司。醴茶高速瓷城服务区项目原协议征地689亩，包干总金额6530万元，2010年12月已支付2000万元。经审计指出问题后，未再继续支付余款，并未办理相关用地手续。

（二）关于华盛世纪新城一期项目竣工决算审计发现的问题

一期项目施工单位工程结算价款，已经根据审计结果据实办理。为确保二期项目严格按照规定招标，省机关事务管理局和项目开发公司出台了《招标管理办法》、《员工廉洁自律若干规定》等制度，加强内部控制。

四、专项资金审计查出问题的整改情况

（一）关于国土出让资金及国土管理审计发现的问题

土地出让金征收不到位的23.8亿元，已清收欠款11.59亿元，采取补缴、抵缴等方式收回违规减免的土地价款0.44亿元。其余11.77亿元，系以前年度采取“生地”出让，拆迁不到位，“招拍挂”后未交付土地，土地受让方未缴清价款。各地政府已经责令有关部门加大征地拆迁力度，尽快交付土地。为避免类似问题再度发生，各地出台制度，规定从2012年起禁止“生地”出让，并成立了清欠领导小组，继续加强清欠工作。

针对土地出让金未纳入基金预算管理的问题，各地今年已经制发了有关文件予以规范，明确将土地收支纳入基金预算管理。

土地出让金安排使用不合规的26.5亿元，通过收缴、调整财政预算安排等方式，收回财政0.96亿元。以前年度作为一般预算安排支出的6.4亿元，以及按照有关招商引资优惠协议或承诺实施“先征后返” 的19.14亿元，各地已经清理或停止执行不符合国家规定的优惠政策，并且从2012年起明确国土收入必须通过基金预算安排支出，不再与一般预算资金混同管理，杜绝此类问题再度发生。

土地闲置32宗计1498亩，已经动工建设和处置16宗，其余因规划调整、征地拆迁补偿等矛盾未解决、企业改制未完成等原因，暂未动工，各地将按照闲置原因进行清理并分类处置。

违规发放土地使用证的77宗计3780亩土地，有40宗采取催缴所欠价款、解除土地出让合同、注销土地使用证、重新招拍挂出让等方式整改到位。其余37宗，目前也采取了追缴价款等措施，但受金融政策等宏观调控政策影响，价款暂时难以清缴到位。各地已经加强监管，严禁对此类土地进行开发。

（二）关于保障性住房审计发现的问题

因配套设施建设不完善，不能及时投入使用的保障性住房，相关市县已经完善配套设施并加强后续管理，建成的保障性住房已经投入使用。

未按规定足额筹集住房保障资金1.4亿元，各地采取了补提并上缴财政、财政预算安排资金弥补等措施，已经筹集1.1亿元，剩余0.3亿元，年底前可筹集到位。

（三）关于成品油价格改革财政补贴资金审计发现的问题

各地财政部门拨付补贴资金不及时的2.77亿元，已经全部拨付到位。

各地申报不实获取的458万元补贴，通过扣缴资金、撤销拨付指令等方式，收回401.6万元，其余56.4万元，为改制企业所获取，因其经营困难未收回，当地政府现已责令相关部门按照法律程序追回。

调剂使用的791万元补贴资金，各地采取了责令改正、收回财政等措施，现已全部整改到位。

（四）关于三峡移民安置资金决算审计发现的问题

三峡移民住房建设少数项目未按规定实施招投标，由于三峡移民工作已经完成，且只涉及个别地方的个别项目，金额不大，主管部门及有关地区已经完善了有关管理制度，今后将严格执行基本建设程序，按规定实行招投标。

（五）关于国外贷援款项目审计发现的问题

省财政厅和国外贷援款项目主管部门，根据审计情况，一方面对部分进展缓慢的项目进行了现场监督，督促项目单位加快进度，提出明确的工期要求。另一方面，将国外贷援款项目与其他项目投资安排挂钩，对措施不力，进展缓慢的项目，将减少资金投入。没有及时开工的项目，目前已经全部动工，部分项目已经具备竣工验收条件。同时，省财政还进一步完善管理制度：一是加强项目前期工作质量的控制，规范项目评估和可行性研究，并要求各地财政部门在项目申报前组织评审，确定经济目标和财务指标，通过财政评审的项目才能上报立项；二是落实债务主体和还贷来源，下级政府必须提供新报国外贷援款项目资金配套承诺，并根据所提供的配套方案择优确定项目；三是完善项目招投标管理，规定项目招标前，各子项目单位必须严格按照外方评估内容，落实项目设计、征地、组织管理等方面的工作，并在项目前期、物资采购、工程质量、财务核算等方面加强管理，确保项目顺利实施，提升综合效益。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，审计工作报告指出的问题绝大部分已经整改。而且，较往年相比，今年的审计整改更加注重从健全完善规章制度方面着手，在体制、机制、制度层面积极采取措施，规范财政财务管理，杜绝再次产生同类问题。省审计厅将按照省人大常委会的审议意见和省政府常务会议的部署，继续督促有关单位巩固整改效果，不断提高预算管理水平。同时，省审计厅将紧紧围绕党的十八大确定的总体目标和主要任务，进一步树立科学的审计理念，依法履行审计监督职责，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能，积极推动完善国家治理，全力服务“四化两型”建设。