根据《中华人民共和国审计法》的规定，湖南省审计厅与新疆吐鲁番市审计机关组成联合跟踪审计组，对湖南省2016年对口支援新疆吐鲁番市资金和项目进行了跟踪审计。以前年度跟踪审计结果，已向社会进行了公告。现将2016年度跟踪审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资金管理和拨付情况。湖南省对口援疆“十三五”规划安排援助资金188,810万元，其中2016年，湖南省计划安排援疆资金32,184万元。截至2016年12月31日，“十三五”援疆资金拨付至吐鲁番市财政局专户共计36,801万元（含2015年提前拨入资金147万元及本年度预借2017年度4470万元），该市财政局已预拨资金35,783万元，其中：市本级10,947万元，高昌区8761万元，鄯善县8797万元，托克逊县6118万元，221团1160万元；未拨付资金1018万元，专户利息累计87.87万元。

（二）项目建设情况。“十三五”期间，湖南继续对口支援吐鲁番市高昌区、鄯善县、托克逊县，同时，新增兵团第十二师221团，规划援疆项目113项。其中2016年，湖南对口支援吐鲁番市及221团项目计划实施56项。截至2016年12月31日，已开工56个，其中完工8个。

二、审计评价

审计结果表明，湖南省对口援疆“十三五”规划项目和资金继续向基层倾斜，关注民生改善，保障重点地区，援助资金优先保障了安居富民等民生工程的建设需要，计划内项目全部开工建设，实现了良好开局。2016年，吐鲁番市各级党委、政府及相关部门加强了援疆资金管理使用和项目实施的监督，对审计报告反映的问题积极整改，但在援疆资金使用管理和项目规划、实施中还存在一些问题，需要改进和完善。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）个别项目的实施内容与“十三五”规划内容差别大

鄯善县教育信息化项目实际签约金额超出“十三五”规划投资135万元，且实施内容偏离了“十三五”规划内容。

审计指出上述问题后，吐鲁番市政府已责成鄯善县政府按照程序对项目内容在年度计划申报中进行调整，超计划投资部分由当地财政进行配套。

（二）招投标管理中存在的问题及整改情况

1．部分项目招投标程序不规范。高昌区有2个项目未按规定进行公开招投标，直接与设计单位签订设计合同；1个项目内外装饰工程设计招标未经批准，通过遴选方式直接指定设计单位；2个项目设计招投标流于形式；1个项目设计存在违规开标、违背招投标文件实质内容签订合同文件。

2．部分工程招投标涉嫌串标控标。高昌区有2个项目工程监理招标投标单位报价完全一致，有1个项目设计招标投标单位报价按等差规律递减。

3．部分项目招标代理机构及评标委员会未尽职。高昌区有3个项目中标单位投标文件仅加盖了全国建设工程造价员章，均未标注专业技术负责人签名及注册师执业章，该区未对上述3个不合规的标书予以否决。

审计指出上述问题后，吐鲁番市政府要求相关主管部门加强项目招投标的管理，坚决杜绝类似问题发生。

（三）合同管理中存在的问题及整改情况

1．个别项目合同内容与招投标文件要求不一致。高昌区社会主义学院新校区项目设计招投标文件规定设计内容与实际签订的设计合同内容不一致。

2．个别项目未按合同约定拨付工程价款。高昌区湘疆物流产业有限公司港城西路道路工程第一标段未按施工合同约定拨付工程价款。

3．部分项目未按规定收取履约保证金。高昌区有2个项目未按规定收取履约保证金，其中多收港城西路道路建设第一标段履约保证金724.14万元，未收葡萄小镇一期建设项目履约保证金。

4．部分工程多计监理费。高昌区有2个项目多计监理费，其中高昌区葡萄小镇一期项目多计工程监理费21.24万元，港城西路道路建设项目第一标段多计工程监理费10.8万元。

5．部分项目的施工合同中未注明养老保险费，存在多付工程价款的风险。高昌区3个项目施工合同未注明养老保险费金额，在办理结算时存在将养老保险费作为工程价款直接支付给施工单位、而养老保险费未缴流失的风险。

审计指出上述问题后，吐鲁番市政府已责成相关建设单位与参建单位进行协调，签订补充协议，按规定拨付工程价款，收取履约保证金，明确养老保险金额，相关费取费基数以最终工程决算为准。

（四）项目建设管理存在的其他问题及整改情况

1．部分项目进度滞后。吐鲁番市共有4个项目进度滞后，其中市直管项目2个，高昌区及托克逊县各1个。

吐鲁番市政府针对审计指出的上述问题，要求各项目实施单位科学规划、加快项目建设进度。

2．个别信息化设备及安装工程未实施监理。鄯善县教育信息化项目有1,425.51万元的教学设备及安装未实施监理。

审计指出上述问题后，吐鲁番市政府已要求该项目在实施过程中由纪检人员及学校信息基数专业人员全过程跟踪监督。

3．个别项目工程造价中暂估价比例过大。鄯善县教育局组织建设7所学校的塑胶跑道建设工程总预算价为2,589.52万元，其中暂估价1,555.67万元，占预算总造价的60%。

审计指出上述问题后，吐鲁番市政府已督促鄯善县加强该项目的后续管理，确保建设资金安全。

4．部分项目未办理施工许可证、环评等审批程序。吐鲁番市共有3个项目存在此问题，其中高昌区有2个项目未办理施工许可证，另有1个项目未办理施工许可证、环评等基本建设审批手续。

审计指出上述问题后，吐鲁番市政府已责成相关行政主管部门督促项目建设单位抓紧补办手续。

（五）2015年度跟踪审计发现问题的整改情况

吐鲁番市政府针对2015年度跟踪审计报告反映的问题，对大部分问题进行了整改，但存在个别问题还没整改到位。一是关于对口援疆“十二五”规划刚性不足，规划实施调整大的问题，吐鲁番市在“十三五”援疆项目规划时仍然存在将已经实施完毕的还债项目列入规划的现象；二是关于农村住房信息存在缺陷导致数据不真实、重复享受安居富民优惠政策的问题，该问题在本次审计中发现仍然存在个别数据不真实情况；三是部分项目建设管理欠规范的问题，包括未办理概算调整审批手续，项目设计未进行招标，串通投标，工期延误造成损失浪费，个别工程多计工程款等，没有进行有效整改，此次审计发现此类问题仍然存在。

对未整改到位的问题，湖南省审计厅将继续予以关注。

四、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，湖南省审计厅已依法出具审计报告，并在完善湖南援疆“十三五”规划、加强工程项目招投标程序管理、加大援疆项目的日常监督检查力度等方面提出了审计建议。