第三部分  湖南省审计厅2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年湖南省审计厅收、支总计12003.99万元，与2016年相比，收、支总计各增加273.03万元，增长2.33%。今年主要是增加了其他收入，即审计署拨付我单位2017年组织地方审计机关审计工作经费和国外贷援款项目公证审计经费。

二、收入决算情况说明

本年收入合计11264.81万元，其中财政拨款收入10217.08万元，占90.7%；其他收入1047.73万元，占9.3%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计10819.78万元，其中基本支出7658.68万元，占70.78%；项目支出3161.1万元，占29.22%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计10956.26万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各减少774.7万元，减少6.6%。主要原因：一是上年包含了2015年专项补助经费，这一部分今年没有，二是减少了上年补发规范津补贴支出等因素。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况.

2017年度财政拨款支出10541.82万元，占本年支出合计的97.43%。与2016年相比，财政拨款支出减少421.43万元万元，减少3.84%。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2017年度财政拨款支出10541.82万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出8791.15万元，占83.39%；教育（类）支出179万元，占1.7%；科学技术（类）支出1万元，占0.01%；社会保障和就业（类）支出988.67万元，占9.38%；节能环保（类）支出40万元，占0.38%；住房保障（类）支出542万元，占5.14%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2017年度财政拨款支出年初预算数为7954.91万元，支出决算数为10541.82万元，完成年初预算数的132.52%，决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排经费预算。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算数为5443.90万元，支出决算数为6128.01万元，完成年初预算的112.57%。决算数大于预算数的主要原因是2017年基本工资标准调整、物业补贴及上年度绩效考核等任务完成追加的经费预算，决算数相应增加。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算数为36.5万元，支出决算数为565.22万元。决算数大于预算数的主要原因是：一是上年项目结余，二是年中追加了2017年审计专项补助经费，决算数相应增加。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算数为606.41万元，支出决算数为1747.92万元，完成年初预算的288.24%。决算数大于预算数的主要原因：一是2016高速公路跟踪审计项目费用结转到2017年支付，二是2017年追加了高速公路跟踪审计项目经费。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算数为350万元，支出决算数为350万元，完成年初预算的100%。

5. 教育（类）进修及培训（款）培训支出（项）。年初预算数为180万元，支出决算数为179万元，完成年初预算的99.44%。

6.科学技术（类）社会科学（款）其他社会科学支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算数为1万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加了2017年度社会科学普及等补助经费预算。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算数为283.1万元，支出决算数为475.67万元，完成年初预算的168.02%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加了物业补贴、综治奖及上年度绩效考核奖等经费预算。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算数为513万元，支出决算数为513万元，完成年初预算的100%。

9.节能环保（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算数为40万元，决算数大于预算数的主要原因是年中追加了能源节约利用经费预算。

10．住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算数为542万元，决算数为542万元。完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度财政拨款基本支出7658.68万元，其中：人员经费5552.24万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费2106.45万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。（因表格统计按四舍五入到万元，分项汇总后存在0.01万元的差别）。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为170万元，支出决算为116.48万元，完成预算的68.52%，其中：因公出国（境）费支出决算为14.03万元，完成预算的70.15%；公务用车购置及运行费支出决算为74.17万元，完成预算的74.17%；公务接待费支出决算为28.28万元，完成预算的56.56%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年增加1.71万元，增长1.49%，其中：因公出国（境）费支出决算增加12.21万元；公务用车购置及运行费支出决算减少8.95万元，下降10.77%；公务接待费支出决算减少1.55万元，下降5.2%。因公出国（境）费支出增加的主要原因是根据审计需要2017年统一安排的出国次数较2016年增加，另外2016年部分出国费用在2017年核报；公务用车购置及运行费支出减少的主要原因是贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，公务用车数量减少和部分公务用车停驶；公务接待费支出减少的主要原因是2017年我厅进一步落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算14.03万元，占12.04%；公务用车购置及运行费支出决算74.17万元，占63.68%；公务接待费支出决算28.28万元，占24.28%。具体情况如下：  

1.因公出国（境）费支出14.03万元。安排因公出国团组3个，人数3人。

2．公务用车购置及运行费支出74.17万元。其中公务用车购置费为0，公务用车运行维护费74.17万元。2017年我厅保有公务用车11辆。

3.公务接待费支出28.28万元。我厅公务接待费主要是下级审计机关实施省厅统一组织的审计项目进行审计数据上报汇总及审计报告交换意见而发生的支出，其随审计工作量的增减而增减。2017年我厅公务接待546批次，公务接待5685人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

2017年度无政府性基金预算收入、支出。

九、关于2017年度预算绩效情况说明

按照湘财绩〔2018〕3号文件要求，我厅科学、公正的对2017年度部门整体支出绩效和审计专项资金绩效进行了全面评价，于4月28日向省财政厅报送了部门整体支出绩效评价报告和审计专项资金绩效评价报告，6月29日已在我厅门户网站公开。

十、其他重要事项

（一）机关运行经费支出情况。本部门2017年度机关运行经费支出2106.45万元，比2016年增加84.86万元，增长4.2%。主要原因是2017年物业管理费有所增加。

（二）政府采购支出情况。本部门2017年度政府采购支出总额1627万元，其中：政府采购货物支出1229万元、政府采购服务支出398万元。授予中小企业合同金额283.76万元，其中：授予小微企业合同金额225万元，占政府采购支出金额的13.83%。

（三）国有资产占用情况。截至2017年12月31日，本部门共有车辆12辆，均为一般公务用车。本部门无占用单价50万元以上通用设备、单价100万元以上专用设备。

第四部分 名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。