2022年度

湖南省审计科研所

部门决算

 

目录

第一部分 湖南省审计科研所单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

   

第一部分

湖南省审计科研所单位概况

   

    一、 部门职责

湖南省审计科研培训所成立于1984年4月，是湖南省审计厅直属正处级事业单位。主要职责是承担审计署、中国审计学会、省审计厅以及省审计学会下达的审计科研课题研究任务，负责组织全省审计科研研讨、审计成果评鉴及推广利用等活动；开展审计杂志编辑发行；完成省审计厅交办的其他工作任务。2021年10月，经中共湖南省委机构编制委员会办公室批复同意，湖南省审计科研培训所更名为湖南省审计科研所。

  二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。湖南省审计科研所内设机构包括：办公室、科研部、综合部、编辑部4个部室。

（二）决算单位构成。湖南省审计科研所2022年部门决算汇总公开单位构成包括：湖南省审计科研所本级，无下属预算单位。

    

第二部分

部门决算表

收入支出决算总表
					公开01表
部门：湖南省审计科研所					单位：万元
收入			支出
项    目	行次	决算数	项    目	行次	决算数
栏    次		1	栏    次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	475.84	一、一般公共服务支出	14	380.59
二、政府性基金预算财政拨款收入	2	0.00	二、外交支出	15	0.00
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3	0.00	三、国防支出	16	0.00
四、上级补助收入	4	0.00	四、公共安全支出	17	0.00
五、事业收入	5	0.00	五、教育支出	18	0.00
六、经营收入	6	0.00	六、科学技术支出	19	0.00
七、附属单位上缴收入	7	0.00	……	20	0.00
八、其他收入	8	11.75	十九、住房保障支出	21	20.00
	9		……	22
本年收入合计	10	487.59	本年支出合计	23	400.59
使用非财政拨款结余	11	0.00	结余分配	24	0.00
年初结转和结余	12	291.28	年末结转和结余	25	378.28
总计	13	778.88	总计	26	778.88
注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。     2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表
								公开02表
部门：湖南省审计科研所								单位：万元
项    目			本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6	7
合计			487.59	475.84	0.00	0.00	0.00	0.00	11.75
201		一般公共服务支出	467.59	455.84	0.00	0.00	0.00	0.00	11.75
20108		审计事务	467.59	455.84	0.00	0.00	0.00	0.00	11.75
2010801		行政运行	395.12	395.07	0.00	0.00	0.00	0.00	0.05
2010804		审计业务	56.70	45.00	0.00	0.00	0.00	0.00	11.70
2010850		事业运行	15.77	15.77	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
221		住房保障支出	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
22102		住房改革支出	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2210201		住房公积金	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
							公开03表
部门：湖南省审计科研所							单位：万元
项    目			本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类 科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6
合计			400.59	310.59	90.00	0.00	0.00	0.00
201		一般公共服务支出	380.59	290.59	90.00	0.00	0.00	0.00
20108		审计事务	380.59	290.59	90.00	0.00	0.00	0.00
2010801		行政运行	290.59	290.59	0.00	0.00	0.00	0.00
2010804		审计业务	90.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
221		住房保障支出	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00
22102		住房改革支出	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2210201		住房公积金	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表
							公开04表
部门：湖南省审计科研所							单位：万元
收入			支出
项    目	行次	金额	项    目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏    次		1	栏    次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	475.84	一、一般公共服务支出	15	380.54	380.54	0.00	0.00
二、政府性基金预算财政拨款	2	0.00	二、外交支出	16	0.00	0.00	0.00	0.00
三、国有资本经营预算财政拨款	3	0.00	三、国防支出	17	0.00	0.00	0.00	0.00
	4		四、公共安全支出	18	0.00	0.00	0.00	0.00
	5		五、教育支出	19	0.00	0.00	0.00	0.00
	6		六、科学技术支出	20	0.00	0.00	0.00	0.00
	7		……	21	0.00	0.00	0.00	0.00
	8		十九、住房保障支出	22	20.00	20.00	0.00	0.00
本年收入合计	9	475.84	本年支出合计	23	400.54	400.54	0.00	0.00
年初财政拨款结转和结余	10	56.60	年末财政拨款结转和结余	24	131.90	131.90	0.00	0.00
一般公共预算财政拨款	11	56.60		25
政府性基金预算财政拨款	12	0.00		26
国有资本经营预算财政拨款	13	0.00		27
总计	14	532.44	总计	28	532.44	532.44	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表
部门：湖南省审计科研所                                                                                                    公开05表
单位：万元
项    目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		400.54	310.54	90.00
201	一般公共服务支出	380.54	290.54	90.00
20108	审计事务	380.54	290.54	90.00
2010801	行政运行	290.54	290.54	0.00
2010804	审计业务	90.00	0.00	90.00
2010850	事业运行	0.00	0.00	0.00
221	住房保障支出	20.00	20.00	0.00
22102	住房改革支出	20.00	20.00	0.00
2210201	住房公积金	20.00	20.00	0.00
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
部门：湖南省审计科研所                                                                                                 公开06表
单位：万元
经济分类 科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类 科目编码	科目名称	决算数
301	工资福利支出	223.40	302	商品和服务支出	87.14	307	债务利息及费用支出	0.00
30101	基本工资	85.77	30201	办公费	4.46	30701	国内债务付息	0.00
30102	津贴补贴	1.44	30202	印刷费	14.22	30702	国外债务付息	0.00
30103	奖金	33.43	30203	咨询费	0.00	310	资本性支出	0.00
30106	伙食补助费	0.00	30204	手续费	0.00	31001	房屋建筑物购建	0.00
30107	绩效工资	82.76	30205	水费	0.00	31002	办公设备购置	0.00
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	0.00	30206	电费	0.00	31003	专用设备购置	0.00
30109	职业年金缴费	0.00	30207	邮电费	4.86	31005	基础设施建设	0.00
30110	职工基本医疗保险缴费	0.00	30208	取暖费	0.00	31006	大型修缮	0.00
30111	公务员医疗补助缴费	0.00	30209	物业管理费	0.00	31007	信息网络及软件购置更新	0.00
30112	其他社会保障缴费	0.00	30211	差旅费	0.00	31008	物资储备	0.00
30113	住房公积金	20.00	30212	因公出国（境）费用	0.00	31009	土地补偿	0.00
30114	医疗费	0.00	30213	维修（护）费	0.00	31010	安置补助	0.00
30199	其他工资福利支出	0.00	30214	租赁费	0.00	31011	地上附着物和青苗补偿	0.00
303	对个人和家庭的补助	0.00	30215	会议费	0.00	31012	拆迁补偿	0.00
30301	离休费	0.00	30216	培训费	0.00	31013	公务用车购置	0.00
30302	退休费	0.00	30217	公务接待费	0.00	31019	其他交通工具购置	0.00
30303	退职（役）费	0.00	30218	专用材料费	0.00	31021	文物和陈列品购置	0.00
30304	抚恤金	0.00	30224	被装购置费	0.00	31022	无形资产购置	0.00
30305	生活补助	0.00	30225	专用燃料费	0.00	31099	其他资本性支出	0.00
30306	救济费	0.00	30226	劳务费	55.15	399	其他支出	0.00
30307	医疗费补助	0.00	30227	委托业务费	0.00	39906	赠与	0.00
30308	助学金	0.00	30228	工会经费	0.00	39907	国家赔偿费用支出	0.00
30309	奖励金	0.00	30229	福利费	0.00	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴	0.00
30310	个人农业生产补贴	0.00	30231	公务用车运行维护费	0.00	39999	其他支出	0.00
30311	代缴社会保险费	0.00	30239	其他交通费用	8.45
30399	其他对个人和家庭的补助	0.00	30240	税金及附加费用	0.00
			30299	其他商品和服务支出	0.00
人员经费合计		223.4	公用经费合计					87.14
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
公开07表
部门：湖南省审计科研所						单位：万元
项    目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
科目代码	科目名称			小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3	4	5	6
合计
无	无	无	无	无			无
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。 说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
					公开08表
部门：湖南省审计科研所					单位：万元
项    目			本年支出
科目代码		科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次			1	2	3
合计
无		无	无
注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。 说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。

财政拨款“三公”经费支出决算表
										公开09表
部门：湖南省审计科研所										单位：万元
预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
		小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费				小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
无	无	无			无	无	无	无			无
注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

第三部分

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计778.88万元。与上年相比，增加285.9万元，增长57.99%，主要是因为一是年中财政追加了全省事业单位人员的工资奖金，二是结转了上年度结余项目经费。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计487.59万元，其中：财政拨款收入475.84万元，占97.59%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入11.75万元，占2.41%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计400.59万元，其中：基本支出310.59万元，占77.53%；项目支出90万元，占22.47%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2022年度财政拨款收、支总计532.44万元，与上年相比，增加167.1万元,增长45.74%，主要因为一是年中财政追加了全省事业单位人员的工资奖金，二是结转了上年度结余项目经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出400.54万元，占本年支出合计的99.99%，与上年相比，财政拨款支出增加188.56万元，增长88.95%，主要是因为一是增加了项目支出，因2021年科研项目跨年实施，在本年度支出；二是增加了人员经费支出，2022年经批复核增了在编人员的绩效工资。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出400.54万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出380.54万元，占95.01%；住房保障（类）支出20万元，占4.99%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为420.17万元（含上年结转），支出决算数为400.54万元，完成年初预算的95.33%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为298.57万元，支出决算为290.54万元，完成年初预算的97.31%，决算数小于年初预算数的主要原因是：公用经费略有结余。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为101.6万元，支出决算为90万元，完成年初预算的88.58%，决算数小于年初预算数的主要原因是：固定资产未购置。

3、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

    年初预算为20万元，支出决算为20万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出310.54万元，其中：

人员经费223.4万元，占基本支出的71.94%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、住房公积金。

公用经费87.14万元，占基本支出的28.06%，主要包括办公费、印刷费、邮电费、劳务费、其他交通费。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年因公出国（境）团组数及人数均为0个。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年国内公务接待的批次、人数均为0。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元。2022年公务用车购置数为0，公务用车保有量为0台。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2022年度本单位无政府性基金预算预算收入、支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出87.14万元，比年初预算数减少19.11万元，降低17.99%。主要原因是贯彻落实“过紧日子”要求，厉行节约，严格控制机关运行经费。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额18.78万元，其中：政府采购货物支出2.05万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出16.73万元。授予中小企业合同金额18.78万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.05万元，占政府采购支出总额的10.92%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

1、运行成本方面

（1）大力压减公用经费。2022年，我单位认真落实“精打细算、勤俭节约、过紧日子”的要求，严格要求各部室注重减低能源支出节约运行成本；坚持经费保障与成本控制相结合，严格内部管理；积极践行厉行节约、勤俭办事要求，大力压减公用经费支出。2022年印刷费14.22万元，较上年减少0.18万元。交通费8.45万元，较上年减少2.35万元。

    （2）三公经费控制情况。2022年，我单位继续严格控制“三公经费”，三公经费支出为0万元。

2、管理效率方面

    2022年一般公共预算支出年初预算420.17万元（含上年结转），全年预算532.44万元，决算支出400.54万元，预算执行率为75.23%。单位在职人员数12人，编制数19人，控制率为63.16%，在职人员在编制控制范围内。

3、履职效能和社会效应等方面

2022年，我单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻落实党的二十大和审计署、省委审计委员会、全省审计工作会议精神，聚焦主责主业，强化内部管理，各项工作有序推进。2022年全年出版《审计观察》杂志六期，共完成公开招标课题立项25项，其中重点课题6项，一般课题15项，合作课题4项。完成2022年中国审计学会合作课题研究1项。完成2020年度公开招标重点课题集的编印。2022年，被审计署中国时代经济出版社评为通联发行先进单位，湖南省审计学会被中国审计学会评为《审计研究》发行工作先进单位。

（二）存在的问题及原因分析

2022年预算执行率为75.23%，执行率有待提高。主要原因是：财政年中追加了事业单位人员工资奖金指标，但因全省事业单位的发放政策暂未明确，所以未使用。

下一步改进措施：强化预算执行，定期对项目实施和预算执行情况进行梳理，及时掌握资金使用进度。严格按进度规范使用财政资金，减少预算调整事项。 对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，强化预算执行的严肃性。科学编制预算，下一年度预算编制时，尽量做到更科学、更规范，增强预算编制的全面性、准确性。

 

   

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

三、一般公共服务支出（类）审计事务（款）：反映政府审计方面的支出。其中一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项），反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家、科研等方面的支出。